كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر 2025 أصبحت موضوع البحث في الآونة الأخيرة بعد الإعلان عن الطريقة التي يستطيع التاجر حسابها بنفسه، ومن هنا نتعرف معاً على بعض المعلومات عن تعريف ضريبة القيمة المضافة وسببها ، وكيفية حسابها.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر 2025
والآن دعونا نتعرف معًا على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر 2025. كالتالي:
- ويطرح البائع قيمة الإنتاج عند البيع، أو قيمة مخرجات ومدخلات الإنتاج.
- فمثلا إذا كانت قيمة المخرجات تقدر بـ 2000 جنيه، وقيمة المدخلات تقدر بـ 500 جنيه.
- حيث أن قيمة الضريبة المضافة المتفق عليها هي 10% من قيمة الفرق بين المدخلات والمخرجات.
- ويتم حسابها كالتالي: (2000 – 500) * 10%.
- وبذلك تكون القيمة الناتجة للضريبة المضافة 150 جنيهًا مصريًا.
ما هي ضريبة القيمة المضافة في مصر؟
وبعد الإعلان عن كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر عام 2025م، أضافت الجهات المسؤولة داخل مصلحة الضرائب المصرية، قائلة إن ضريبة القيمة المضافة ليست سوى ضريبة تضاف على جميع المنتجات والسلع التي يشتريها الشخص أو المؤسسة ويبيع للآخرين.
يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة حول العالم في أكثر من 160 دولة، بما في ذلك الدول المشاركة في الاتحاد الأوروبي.
ويدفع المستهلك هذه القيمة المضافة كنسبة تضاف إلى المنتجات قبل بيعها، أو إلى الخدمات قبل طرحها للاستخدام، بغض النظر عن مستوى دخل المستهلك.
البدء بفرض ضريبة القيمة المضافة
وفي عام 1918م، اقترح الألماني جون سيمنز فكرة فرض ضريبة القيمة المضافة لحماية الشركات الكبرى فقط في المدينة.
خلال الحرب العالمية الثانية، كانت فرنسا وألمانيا من أوائل الدول التي فرضت ضريبة القيمة المضافة، ولكن تحت اسم آخر، «ضريبة الاستهلاك العامة».
وفي عام 1954م تم وضع قواعدها الأساسية بفضل الفرنسي موريس لوريه. ورغم أن مفهوم الضريبة كان موجودا لعقود من الزمن في ذلك الوقت، إلا أن فرنسا كانت أول من طبق ضريبة القيمة المضافة بمعناها الحالي.
ومع انتشار الفكرة في الشرق والغرب، اتفقت دول مجلس التعاون الخليجي في عام 2016 على البدء في تطبيق ضريبة القيمة المضافة في جميع دول مجلس التعاون الخليجي.
ومن بين دول مجلس التعاون الخليجي، بدأت المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة تطبيق 5% من المبلغ كضريبة قيمة مضافة على كافة السلع والخدمات التجارية.
الخدمات والسلع المعفاة من الضريبة المضافة
ومن أجل تخفيف العبء على المواطنين، هناك بعض السلع والخدمات التي تم إعفاؤها من ضريبة القيمة المضافة وفقا للتعديل الأخير لقانون الضرائب. وهي:
- جميع المنتجات الخاصة بصناعة الألبان والشاي والسكر والبيض.
- منتجات المطاحن .
- جميع أنواع المخبوزات والمعكرونة المصنوعة من الدقيق.
- الحيوانات والطيور والأسماك. وفي جميع الأحوال سواء تم تداولها حية أو مجمدة أو طازجة.
- المواد الطبيعية التي سيتم استخراجها من المحاجر أو المناجم طالما أنها تحافظ على حالتها الطبيعية.
- جميع المنتجات الورقية مثل: ورق الطباعة، الصحف، طوابع البريد، الطوابع المالية، الدفاتر، والكتيبات.
- كافة الخدمات والأجهزة المخصصة للأشخاص ذوي الإعاقة؛ مثل: الكراسي المتحركة، والأطراف الصناعية، وأعضاء الجسم الصناعية.
- جميع أنواع الحضانات.
- جميع محضرات الطعام.
- المواد البترولية؛ مثل: البترول، وغاز البيوتان، والغاز الطبيعي.
- جميع الخدمات المتعلقة بالكهرباء من نقل وبيع واستهلاك.
- عمليات تحلية وتنقية ونقل المياه.
أنظر أيضا:-
إعفاء بعض الجهات من الضريبة المضافة داخل مصر 2025م
وبعد أن تعرفنا على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر عام 2025 والسلع المعفاة منها، سنستعرض معكم بعض الجهات المعفاة أيضاً من ضريبة القيمة المضافة:
- كافة خدمات التدريب والتعليم والبحث العلمي.
- خدمات التوثيق والنشر والمحفوظات والمتاحف.
- خدمات التأجير التمويلي.
- الخدمات المالية غير المصرفية الخاضعة لرقابة الهيئة العامة للرقابة المالية.
- – كافة الخدمات المتعلقة بدور العبادة من مساجد وكنائس.
أنظر أيضا:-
وعرضت الحكومة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر 2025 من أجل منع الشك في قلوب التجار حول معدلاتها وحتى يكون الجميع على استعداد لدفعها. ومع ذلك، تجدر الإشارة أيضًا إلى أنها في بعض الأحيان لا تكون قيمة عادلة لأنها لا تأخذ في الاعتبار الاختلافات المادية بين المستهلكين.